Imagina este escenario: has construido un SaaS que vende créditos para generación de imágenes con IA. Tus clientes están en Alemania, Francia, México, Estados Unidos y Japón. Tu producto funciona, los usuarios pagan, y todo va bien. Hasta que llega el momento de facturar. Si operas desde una S.L. española, acabas de abrir la caja de Pandora fiscal: 27 tipos de IVA distintos en la Unión Europea, registro en el OSS (One-Stop-Shop), modelo 303, modelo 349, modelo 347, VeriFactu, y una factura por cada transacción. Bienvenido al infierno burocrático.
Ahora imagina la alternativa: una LLC americana. Sin IVA. Sin VeriFactu. Sin modelo 303. Declaras tus ingresos una vez al año al IRS, y punto. ¿Suena demasiado bien? Vamos a desgranarlo.
El problema real: vender SaaS desde España
Cuando una S.L. española vende servicios digitales a consumidores de la UE (lo que se conoce como B2C), está obligada a cobrar el IVA del país del comprador. Un cliente alemán paga un 19% de IVA. Un francés, un 20%. Un sueco, un 25%. Y la empresa española es responsable de calcular, cobrar, declarar y pagar ese IVA a cada país correspondiente.
Para "simplificar" esto, existe el sistema OSS (One-Stop-Shop), que permite hacer una sola declaración trimestral para toda la UE. Pero esa "simplificación" sigue implicando calcular el IVA correcto por país, emitir facturas con los requisitos de cada jurisdicción, declarar trimestralmente ante la Agencia Tributaria, y mantener registros detallados durante 10 años.
Y con la llegada de VeriFactu en España, cada factura que emitas tendrá que ser reportada en tiempo real a Hacienda con firma electrónica. Para un SaaS que procesa cientos o miles de transacciones al mes, esto es un obstáculo operativo enorme.
💡La clave: a Hacienda no le importa en qué moneda cobres ni dónde estén tus clientes. Lo que le importa es que tu empresa esté domiciliada en España. Eso te convierte en sujeto pasivo de todas estas obligaciones.
La alternativa: una LLC americana
Una LLC (Limited Liability Company) constituida en un estado como New Mexico, Wyoming o Delaware no está sujeta al sistema fiscal europeo. Estados Unidos no tiene IVA federal. La LLC no tiene obligación de cobrar IVA europeo, registrarse en el OSS, emitir facturas con requisitos europeos, ni pasar por VeriFactu.
Cuando tu LLC vende créditos de IA o una suscripción SaaS a un cliente alemán, simplemente cobra el precio y ya está. Sin recargo de IVA, sin factura especial, sin declaración trimestral ante la Agencia Tributaria española.
Comparativa directa: S.L. vs LLC para SaaS
Caso real: plataforma SaaS con marketplace
Pensemos en un caso concreto. Tienes una plataforma de generación de imágenes con IA que además permite a los usuarios vender sus creaciones entre ellos. Tienes dos flujos de dinero distintos: la venta de créditos (tú vendes al usuario) y el marketplace (un usuario vende a otro).
Venta de créditos
Tú eres el vendedor. Debes cobrar IVA del país del comprador, emitir factura, declarar OSS trimestralmente, y mantener registros. Con VeriFactu, cada factura se reporta en tiempo real.
Venta de créditos
Tú vendes desde USA. Sin IVA, sin factura especial. Cobras, recibes el dinero, y declaras los ingresos anuales al IRS. Una línea en tu tax return.
Comisiones del marketplace
Cada comisión que cobras a un creador es una prestación de servicios sujeta a facturación. VeriFactu, reverse charge si el creador es europeo, modelo 347 si supera 3.005€ anuales...
Comisiones del marketplace
Las application fees de Stripe Connect son ingresos B2B de la LLC. Sin IVA, sin facturas individuales obligatorias. Stripe genera el informe, tú declaras el total. Limpio.
La arquitectura fiscal inteligente
La estrategia óptima no es usar solo la LLC para todo. Lo ideal es combinar ambas estructuras, cada una para lo que hace mejor.
Ventajas más allá del IVA
- Pasarelas de pago sin restricciones. Stripe USA ofrece más funcionalidades, más países soportados en Connect, y mejores condiciones que Stripe España.
- Imagen internacional. Para un SaaS global, una empresa americana genera más confianza entre usuarios de USA, Latinoamérica y Asia.
- Protección patrimonial. La LLC separa tu patrimonio personal del negocio, igual que una S.L., pero con mucha menos burocracia.
- Costes de mantenimiento bajos. Una LLC en New Mexico no tiene impuesto estatal sobre ingresos de fuera del estado ni obligación de auditoría.
- Escalabilidad. Si decides buscar inversión, la estructura LLC/Corp americana es el estándar que esperan los inversores internacionales.
Lo que no debes olvidar
Como residente fiscal en España, Hacienda puede reclamarte los beneficios de la LLC como rentas del exterior. Tienes obligación de declarar la LLC en el modelo 720 (bienes en el extranjero) y tributar por los beneficios en tu IRPF si te los distribuyes. La ventaja no es evadir impuestos españoles — es evitar toda la maquinaria burocrática del IVA, VeriFactu y facturación en tu actividad SaaS internacional.
En otras palabras: los beneficios que te saques de la LLC los seguirás declarando en España. Pero te ahorras la operativa fiscal del día a día, que es lo que realmente consume tu tiempo y recursos cuando gestionas cientos de transacciones mensuales con clientes de todo el mundo.
¿Para quién tiene sentido?
Esta estructura es ideal si vendes software, SaaS, o servicios digitales a clientes internacionales, si la mayoría de tus ingresos vienen de fuera de España, si procesas muchas transacciones pequeñas (suscripciones, créditos, micropagos), y si no quieres dedicar más tiempo a la burocracia fiscal que a tu producto.
No tiene sentido si tu negocio es principalmente local español, si tus clientes son empresas españolas que necesitan factura con IVA, o si tu volumen de transacciones es bajo y la complejidad fiscal es manejable.
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